深圳君為信3宗違規(guī) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與董秘雙吃警示函

　　中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月23日訊 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局網(wǎng)站今日公布的行政監(jiān)管措施決定書（〔2019〕244、245號(hào)）顯示，經(jīng)深圳證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查，深圳市君為信股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“君為信”，837128）存在以下問(wèn)題：

　　君為信2019年1月進(jìn)口49.13萬(wàn)KG車?yán)遄樱�海關(guān)進(jìn)口后已直接在廣州等地水果市場(chǎng)銷售，但截至2019年9月末尚有31.98萬(wàn)KG車?yán)遄游醇皶r(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本并確認(rèn)收入，涉及金額1819.19萬(wàn)元。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（2006年）的相關(guān)規(guī)定，君為信2019年半年度報(bào)告、2019年三季度報(bào)告存在重大遺漏。

　　2017年5月至2018年9月期間，崔曉思同時(shí)擔(dān)任君為信董事會(huì)秘書和深圳市冠生實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“深圳冠生”）法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理。深圳冠生在上述期間系君為信關(guān)聯(lián)方。君為信未在2017年半年度報(bào)告和2017年年度報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)關(guān)系及公司與深圳冠生的關(guān)聯(lián)方余額。

　　君為信財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在缺陷，如公司基本戶的網(wǎng)銀由采購(gòu)總監(jiān)保管，資金管控存在重大缺陷；財(cái)務(wù)總監(jiān)記賬兼審核；未對(duì)已發(fā)生的交易及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理等。上述情形違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十條的相關(guān)規(guī)定。當(dāng)事人楊育科作為君為信財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，崔曉思作為君為信董事會(huì)秘書，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對(duì)兩名當(dāng)事人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　經(jīng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，君為信成立于1997年10月6日，注冊(cè)資本3980萬(wàn)元，李漢清為法定代表人、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、實(shí)控人、最終受益人、大股東，持股比例23.12%。君為信于2016年5月4日在新三板掛牌，主辦券商為東莞證券股份有限公司。深圳冠生成立于1982年6月21日，注冊(cè)資本470萬(wàn)人民幣，金鋮超現(xiàn)為法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理，李建標(biāo)為實(shí)控人、最終受益人、大股東，持股比例90%。

　　《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則等。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局網(wǎng)站于2019年12月19日發(fā)布的《深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)李漢清采取出具警示函措施的決定》（〔2019〕243號(hào)）顯示，李漢清作為君為信董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，對(duì)上述君為信的3宗違規(guī)問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任，深圳證監(jiān)局依法對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條規(guī)定：公眾公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部管理，按照相關(guān)規(guī)定建立會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠及行為合法合規(guī)。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向所有投資者同時(shí)公開披露信息。

　　《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司控股股東、實(shí)際控制人，為信息披露義務(wù)人出具專項(xiàng)文件的證券公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其工作人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施，并記入誠(chéng)信檔案；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施。

　　以下為原文：

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)楊育科采取出具警示函措施的決定

　　行政監(jiān)管措施決定書〔2019〕244號(hào)

　　楊育科先生：

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)深圳市君為信股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱君為信或公司）2018年年報(bào)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，君為信存在以下問(wèn)題：

　　一、收入確認(rèn)不及時(shí)

　　君為信2019年1月進(jìn)口491,270KG車?yán)遄�，海關(guān)進(jìn)口后已直接在廣州等地水果市場(chǎng)銷售，但截至2019年9月末尚有319,810KG車?yán)遄游醇皶r(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本并確認(rèn)收入，涉及金額1819.19萬(wàn)元。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（2006年）的相關(guān)規(guī)定，公司2019年半年度報(bào)告、2019年三季度報(bào)告存在重大遺漏。

　　二、關(guān)聯(lián)方未披露

　　2017年5月至2018年9月期間，崔曉思同時(shí)擔(dān)任君為信董事會(huì)秘書和深圳市冠生實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱深圳冠生）法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理。深圳冠生在上述期間系君為信關(guān)聯(lián)方。君為信未在2017年半年度報(bào)告和2017年年度報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)關(guān)系及公司與深圳冠生的關(guān)聯(lián)方余額。

　　三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在缺陷

　　君為信財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在缺陷，如公司基本戶的網(wǎng)銀由采購(gòu)總監(jiān)保管，資金管控存在重大缺陷；財(cái)務(wù)總監(jiān)記賬兼審核；未對(duì)已發(fā)生的交易及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理等。

　　君為信上述情形違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第十二條、第二十條的相關(guān)規(guī)定。你作為君為信財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管管理措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　2019年12月15日

　　深圳證監(jiān)局關(guān)于對(duì)崔曉思采取出具警示函措施的決定

　　行政監(jiān)管措施決定書〔2019〕245號(hào)

　　崔曉思女士：

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)深圳市君為信股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱君為信或公司）2018年年報(bào)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，君為信存在以下問(wèn)題：

　　一、收入確認(rèn)不及時(shí)

　　君為信2019年1月進(jìn)口491,270KG車?yán)遄�，海關(guān)進(jìn)口后已直接在廣州等地水果市場(chǎng)銷售，但截至2019年9月末尚有319,810KG車?yán)遄游醇皶r(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本并確認(rèn)收入，涉及金額1819.19萬(wàn)元。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（2006年）的相關(guān)規(guī)定，公司2019年半年度報(bào)告、2019年三季度報(bào)告存在重大遺漏。

　　二、關(guān)聯(lián)方未披露

　　2017年5月至2018年9月期間，你同時(shí)擔(dān)任君為信董事會(huì)秘書和深圳市冠生實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱深圳冠生）法定代表人、執(zhí)行董事、總經(jīng)理。深圳冠生在上述期間系君為信關(guān)聯(lián)方。君為信未在2017年半年度報(bào)告和2017年年度報(bào)告中披露上述關(guān)聯(lián)關(guān)系及公司與深圳冠生的關(guān)聯(lián)方余額。

　　君為信上述情形違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條的相關(guān)規(guī)定。你作為君為信董事會(huì)秘書，對(duì)上述問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)管管理措施不停止執(zhí)行。

　　深圳證監(jiān)局

　　2019年12月15日