破發(fā)股容百科技3宗違規(guī) 董事長白厚善等3人遭監(jiān)管談話

　　北京11月21日訊 中國證券監(jiān)督管理委員會寧波監(jiān)管局網(wǎng)站近日公布的4份行政監(jiān)管措施決定書顯示， 寧波證監(jiān)局于2019年10月10日起對寧波容百新能源科技股份有限公司（以下簡稱“容百科技”或公司，688005.SH）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)容百科技存在以下問題：

　　1.應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不充分。截至2019年6月末、9月末，容百科技對比克動力（包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司）應(yīng)收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態(tài)，且在7月1日至10月29日三季報披露前，比克動力還款額均僅占6月末、9月末應(yīng)收賬款賬面余額的0.90%，公司對其授信額度自7月1日起下調(diào)為0。以上情況說明公司對比克動力的應(yīng)收賬款相關(guān)信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加，但公司在2019年半年報、三季報中仍按照賬齡計提壞賬準(zhǔn)備，未單獨計提壞賬準(zhǔn)備，存在壞賬準(zhǔn)備計提不充分的情況。上述事項違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量（2017年）》第四十八條第一款第一項和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第29號——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項》第五條第二項的規(guī)定。

　　2.2019年半年度報告存在將其他費用計入研發(fā)費用的情況。容百科技研發(fā)費用核算不規(guī)范，導(dǎo)致半年報中研發(fā)費用多計187.38萬元。上述事項違反了《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費用財務(wù)管理的若干意見》（財企〔2007〕194號）第一條第二項的規(guī)定。

　　3.三會運(yùn)作不規(guī)范。一是容百科技存在董事會會議、監(jiān)事會會議未記錄董事、監(jiān)事發(fā)言要點和主要意見的情況。二是存在個別董事僅在表決票上簽字而未勾選表決意向，但表決結(jié)果統(tǒng)計顯示全部董事同意通過議案的情況。上述事項違反了《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2019〕10號）第一百二十三條第四項和第五項、《寧波容百新能源科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》第十七條第三款和《寧波容百新能源科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》第十五條第五項的規(guī)定。

　　容百科技上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》（證監(jiān)會令第154號）第八條的規(guī)定。當(dāng)事人白厚善作為公司董事長，趙岑作為財務(wù)負(fù)責(zé)人，陳兆華作為公司時任董事、董事會審計委員會委員、董事會秘書，對上述事項分別負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。

　　根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條及第五十九條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）第二十一條的規(guī)定，寧波證監(jiān)局決定對容百科技采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，對上述三名當(dāng)事人采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。寧波證監(jiān)局要求容百科技于收到本決定后30日內(nèi)報送整改報告，進(jìn)一步提升規(guī)范意識，做好信息披露工作；同時請三名當(dāng)事人后續(xù)根據(jù)寧波證監(jiān)局要求，于2019年11月30日前攜帶有效身份證件到寧波證監(jiān)局接受監(jiān)管談話。

　　經(jīng)記者查詢發(fā)現(xiàn)，容百科技成立于2014年9月18日，注冊資本4.43億元，于2019年7月22日在上海證券交易所掛牌，當(dāng)事人白厚善為法定代表人，董事長，截至2019年9月30日，上海容百新能源投資企業(yè)(有限合伙)為第一大股東，持股1.29億股，持股比例29.1%，白厚善為該合伙企業(yè)實控人、最終受益人，持股比例37.62%。

　　當(dāng)事人白厚善自2018年3月9日起任容百科技董事長、董事，任期至2021年3月8日，自2019年9月28日至今任代理董事會秘書；趙岑自2018年3月24日起至今任財務(wù)負(fù)責(zé)人；陳兆華自2018年3月9日至2019年9月28日任董事。

　　容百科技于2019年11月20日發(fā)布了《關(guān)于收到寧波證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告》，對公司本次收到4份寧波證監(jiān)局下發(fā)的行政監(jiān)管措施決定書進(jìn)行了披露。2019年10月30日容百科技發(fā)布的《2019年第三季度報告》顯示，截至2019年9月30日，公司應(yīng)收賬款為11.95億元，較2018年12月31日的10.85億元增加了1.1億元。

　　據(jù)挖貝網(wǎng)報道，11月19日，容百科技登陸科創(chuàng)板滿116天，股價此前已破發(fā)并于近日再創(chuàng)新低。11月6日晚間，容百科技公告，公司對比克動力2.06億賬款及承兌匯票逾期未收回，存在無法收回的風(fēng)險。如果進(jìn)行全額計提，將使2019年凈利潤大幅下滑，甚至可能虧損。自2016年開始，比克動力就是容百科技的大客戶，過去的三年里，容百科技對比克動力的銷售額分別達(dá)1032.78萬元、2.06億元和3.67億元。11月7日，在公告后的次日，容百科技股價大幅低開，并跌破26.62元的發(fā)行價。此后繼續(xù)一路向下創(chuàng)出新低，截至目前股價僅為23.21元，大幅跌破發(fā)行價，跌幅12.8%。

　　《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量（2017年）》第四十八條規(guī)定：除了按照本準(zhǔn)則第五十七條和第六十三條的相關(guān)規(guī)定計量金融工具損失準(zhǔn)備的情形以外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每個資產(chǎn)負(fù)債表日評估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準(zhǔn)備、確認(rèn)預(yù)期信用損失及其變動：

　　（一）如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后已顯著增加，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相當(dāng)于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備。無論企業(yè)評估信用損失的基礎(chǔ)是單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。

　　（二）如果該金融工具的信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后并未顯著增加，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相當(dāng)于該金融工具未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準(zhǔn)備，無論企業(yè)評估信用損失的基礎(chǔ)是單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計入當(dāng)期損益。

　　未來12個月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個月內(nèi)（若金融工具的預(yù)計存續(xù)期少于12個月，則為預(yù)計存續(xù)期）可能發(fā)生的金融工具違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失，是整個存續(xù)期預(yù)期信用損失的一部分。

　　企業(yè)在進(jìn)行相關(guān)評估時，應(yīng)當(dāng)考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。為確保自金融工具初始確認(rèn)后信用風(fēng)險顯著增加即確認(rèn)整個存續(xù)期預(yù)期信用損失，企業(yè)在一些情況下應(yīng)當(dāng)以組合為基礎(chǔ)考慮評估信用風(fēng)險是否顯著增加。整個存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個預(yù)計存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。

　　《企業(yè)會計準(zhǔn)則第29號——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項》第五條規(guī)定：企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項，通常包括下列各項：

　　（一）資產(chǎn)負(fù)債表日后訴訟案件結(jié)案，法院判決證實了企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在現(xiàn)時義務(wù)，需要調(diào)整原先確認(rèn)的與該訴訟案件相關(guān)的預(yù)計負(fù)債，或確認(rèn)一項新負(fù)債。

　　（二）資產(chǎn)負(fù)債表日后取得確鑿證據(jù)，表明某項資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生了減值或者需要調(diào)整該項資產(chǎn)原先確認(rèn)的減值金額。

　　（三）資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)一步確定了資產(chǎn)負(fù)債表日前購入資產(chǎn)的成本或售出資產(chǎn)的收入。

　　（四）資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)現(xiàn)了財務(wù)報表舞弊或差錯。

　　《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費用財務(wù)管理的若干意見》（財企〔2007〕194號）第一條規(guī)定：企業(yè)研發(fā)費用（即原“技術(shù)開發(fā)費”），指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費用，包括：

　　（一）研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用。

　　（二）企業(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼、社會保險費、住房公積金等人工費用以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費用。

　　（三）用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊費或租賃費以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運(yùn)行維護(hù)、維修等費用。

　　（四）用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷費用。

　　（五）用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費，設(shè)備調(diào)整及檢驗費，樣品、樣機(jī)及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費等。

　　（六）研發(fā)成果的論證、評審、驗收、評估以及知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費等費用。

　　（七）通過外包、合作研發(fā)等方式，委托其他單位、個人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費用。

　　（八）與研發(fā)活動直接相關(guān)的其他費用，包括技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、會議費、差旅費、辦公費、外事費、研發(fā)人員培訓(xùn)費、培養(yǎng)費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費用等。

　　《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2019〕10號）第一百二十三條規(guī)定：經(jīng)理應(yīng)當(dāng)根據(jù)董事會或者監(jiān)事會的要求，向董事會或者監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況。經(jīng)理必須保證該報告的真實性。

　　《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條規(guī)定：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露信息。

　　在境內(nèi)、外市場發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時在境內(nèi)市場披露。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

　　上市公司董事長、經(jīng)理、董事會秘書，應(yīng)當(dāng)對公司臨時報告信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

　　上市公司董事長、經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公司財務(wù)報告的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

　　（一）責(zé)令改正；

　　（二）監(jiān)管談話；

　　（三）出具警示函；

　　（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

　　（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

　　（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

　　《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》（證監(jiān)會令第154號）第八條規(guī)定：科創(chuàng)公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定特別表決權(quán)股份的持有人資格、特別表決權(quán)股份擁有的表決權(quán)數(shù)量與普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量的比例安排、持有人所持特別表決權(quán)股份能夠參與表決的股東大會事項范圍、特別表決權(quán)股份鎖定安排及轉(zhuǎn)讓限制、特別表決權(quán)股份與普通股份的轉(zhuǎn)換情形等事項。公司章程有關(guān)上述事項的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)符合交易所的有關(guān)規(guī)定。

　　交易所應(yīng)對存在特別表決權(quán)股份科創(chuàng)公司的上市條件、表決權(quán)差異的設(shè)置、存續(xù)、調(diào)整、信息披露和投資者保護(hù)事項制定有關(guān)規(guī)定。

　　本條所稱特別表決權(quán)股份，是指依照《公司法》第一百三十一條規(guī)定，在一般規(guī)定的普通種類之外，擁有特別表決權(quán)的其他種類的股份。每一特別表決權(quán)股份擁有的表決權(quán)數(shù)量大于每一普通股份擁有的表決權(quán)數(shù)量，其他股東權(quán)益與普通股份相同。

　　《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）第二十一條規(guī)定：發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運(yùn)作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。 采取前款措施的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)事先向檢查對象及有關(guān)人員告知檢查認(rèn)定的事實、理由和依據(jù)。檢查對象或有關(guān)人員有不同意見的，可以申辯、陳述意見并說明理由。中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)對此進(jìn)行復(fù)核，并在收到申辯、陳述意見之日起10個工作日內(nèi)告知復(fù)核結(jié)果。

　　以下為原文：

　　關(guān)于對寧波容百新能源科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定

　　寧波容百新能源科技股份有限公司：

　　根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等相關(guān)規(guī)定，我局于2019年10月10日起對你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

　　1.應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不充分。截至2019年6月末、9月末，公司對比克動力（包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司）應(yīng)收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態(tài)，且在7月1日至10月29日三季報披露前，比克動力還款額均僅占6月末、9月末應(yīng)收賬款賬面余額的0.90%，公司對其授信額度自7月1日起下調(diào)為0。以上情況說明公司對比克動力的應(yīng)收賬款相關(guān)信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加，但公司在2019年半年報、三季報中仍按照賬齡計提壞賬準(zhǔn)備，未單獨計提壞賬準(zhǔn)備，存在壞賬準(zhǔn)備計提不充分的情況。上述事項違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量（2017年）》第四十八條第一款第一項和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第29號——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項》第五條第二項的規(guī)定。

　　2.2019年半年度報告存在將其他費用計入研發(fā)費用的情況。公司研發(fā)費用核算不規(guī)范，導(dǎo)致半年報中研發(fā)費用多計187.38萬元。上述事項違反了《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費用財務(wù)管理的若干意見》（財企〔2007〕194號）第一條第二項的規(guī)定。

　　3.三會運(yùn)作不規(guī)范。一是公司存在董事會會議、監(jiān)事會會議未記錄董事、監(jiān)事發(fā)言要點和主要意見的情況。二是存在個別董事僅在表決票上簽字而未勾選表決意向，但表決結(jié)果統(tǒng)計顯示全部董事同意通過議案的情況。上述事項違反了《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2019〕10號）第一百二十三條第四項和第五項、《寧波容百新能源科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》第十七條第三款和《寧波容百新能源科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》第十五條第五項的規(guī)定。

　　你公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》（證監(jiān)會令第154號）第八條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）第二十一條的規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，要求你公司于收到本決定后30日內(nèi)報送整改報告，進(jìn)一步提升規(guī)范意識，做好信息披露工作。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　寧波證監(jiān)局

　　2019年11月19日

　　關(guān)于對白厚善采取監(jiān)管談話措施的決定

　　白厚善：

　　根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等相關(guān)規(guī)定，我局于2019年10月10日起對寧波容百新能源科技股份有限公司（以下簡稱公司）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

　　1. 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不充分。截至2019年6月末、9月末，公司對比克動力（包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司）應(yīng)收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態(tài)，且在7月1日至10月29日三季報披露前，比克動力還款額均僅占6月末、9月末應(yīng)收賬款賬面余額的0.90%，公司對其授信額度自7月1日起下調(diào)為0。以上情況說明公司對比克動力的應(yīng)收賬款相關(guān)信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加，但公司在2019年半年報、三季報中仍按照賬齡計提壞賬準(zhǔn)備，未單獨計提壞賬準(zhǔn)備，存在壞賬準(zhǔn)備計提不充分的情況。上述事項違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量（2017年）》第四十八條第一款第一項和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第29號——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項》第五條第二項的規(guī)定。

　　2. 2019年半年度報告存在將其他費用計入研發(fā)費用的情況。公司研發(fā)費用核算不規(guī)范，導(dǎo)致半年報中研發(fā)費用多計187.38萬元。上述事項違反了《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費用財務(wù)管理的若干意見》（財企〔2007〕194號）第一條第二項的規(guī)定。

　　3. 三會運(yùn)作不規(guī)范。一是公司存在董事會會議、監(jiān)事會會議未記錄董事、監(jiān)事發(fā)言要點和主要意見的情況。二是存在個別董事僅在表決票上簽字而未勾選表決意向，但表決結(jié)果統(tǒng)計顯示全部董事同意通過議案的情況。上述事項違反了《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2019〕10號）第一百二十三條第四項和第五項、《寧波容百新能源科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》第十七條第三款和《寧波容百新能源科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》第十五條第五項的規(guī)定。

　　公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》（證監(jiān)會令第154號）第八條的規(guī)定。你作為公司董事長，對上述事項負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條和第五十九條的規(guī)定，我局決定對你采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。請你后續(xù)根據(jù)我局要求，于2019年11月30日前攜帶有效身份證件到我局接受監(jiān)管談話。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　寧波證監(jiān)局

　　2019年11月19日

　　關(guān)于對趙岑采取監(jiān)管談話措施的決定

　　趙岑：

　　根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等相關(guān)規(guī)定，我局于2019年10月10日起對寧波容百新能源科技股份有限公司（以下簡稱公司）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

　　1. 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不充分。截至2019年6月末、9月末，公司對比克動力（包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司）應(yīng)收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態(tài)，且在7月1日至10月29日三季報披露前，比克動力還款額均僅占6月末、9月末應(yīng)收賬款賬面余額的0.90%，公司對其授信額度自7月1日起下調(diào)為0。以上情況說明公司對比克動力的應(yīng)收賬款相關(guān)信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加，但公司在2019年半年報、三季報中仍按照賬齡計提壞賬準(zhǔn)備，未單獨計提壞賬準(zhǔn)備，存在壞賬準(zhǔn)備計提不充分的情況。上述事項違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量（2017年）》第四十八條第一款第一項和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第29號——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項》第五條第二項的規(guī)定。

　　2. 2019年半年度報告存在將其他費用計入研發(fā)費用的情況。公司研發(fā)費用核算不規(guī)范，導(dǎo)致半年報中研發(fā)費用多計187.38萬元。上述事項違反了《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)研發(fā)費用財務(wù)管理的若干意見》（財企〔2007〕194號）第一條第二項的規(guī)定。

　　公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》（證監(jiān)會令第154號）第八條的規(guī)定。你作為公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，對上述事項負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條和第五十九條的規(guī)定，我局決定對你采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。請你后續(xù)根據(jù)我局要求，于2019年11月30日前攜帶有效身份證件到我局接受監(jiān)管談話。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　寧波證監(jiān)局

　　2019年11月19日

　　關(guān)于對陳兆華采取監(jiān)管談話措施的決定

　　陳兆華：

　　根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》等相關(guān)規(guī)定，我局于2019年10月10日起對寧波容百新能源科技股份有限公司（以下簡稱公司）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)存在以下問題：

　　1. 應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不充分。截至2019年6月末、9月末，公司對比克動力（包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司）應(yīng)收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態(tài)，且在7月1日至10月29日三季報披露前，比克動力還款額均僅占6月末、9月末應(yīng)收賬款賬面余額的0.90%，公司對其授信額度自7月1日起下調(diào)為0。以上情況說明公司對比克動力的應(yīng)收賬款相關(guān)信用風(fēng)險已經(jīng)顯著增加，但公司在2019年半年報中仍按照賬齡計提壞賬準(zhǔn)備，未單獨計提壞賬準(zhǔn)備，存在壞賬準(zhǔn)備計提不充分的情況。上述事項違反了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量（2017年）》第四十八條第一款第一項和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第29號——資產(chǎn)負(fù)債表日后事項》第五條第二項的規(guī)定。

　　2. 三會運(yùn)作不規(guī)范。一是公司存在董事會會議、監(jiān)事會會議未記錄董事、監(jiān)事發(fā)言要點和主要意見的情況。二是存在個別董事僅在表決票上簽字而未勾選表決意向，但表決結(jié)果統(tǒng)計顯示全部董事同意通過議案的情況。上述事項違反了《上市公司章程指引》（證監(jiān)會公告〔2019〕10號）第一百二十三條第四項和第五項、《寧波容百新能源科技股份有限公司董事會議事規(guī)則》第十七條第三款和《寧波容百新能源科技股份有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則》第十五條第五項的規(guī)定。

　　公司上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》（證監(jiān)會令第154號）第八條的規(guī)定。你作為公司時任董事、董事會審計委員會委員、董事會秘書，對公司2019年半年報應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提不充分、三會運(yùn)作不規(guī)范問題負(fù)有責(zé)任，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條和第五十九條的規(guī)定，我局決定對你采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。請你后續(xù)根據(jù)我局要求，于2019年11月30日前攜帶有效身份證件到我局接受監(jiān)管談話。

　　如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

　　寧波證監(jiān)局

　　2019年11月19日